科创板上市公司若造假、违规披露怎么办？上海检察：将严查躲在幕后的高管

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昨天下午，上海市人民检察院召开发布会，介绍该院近日出台的《上海市检察机关关于深化服务保障科创板注册制改革的实施意见》。意见分五部分，除总体要求外，聚焦建立健全检察机制、充分发挥法治引导作用、提供高效检察服务、切实防范金融风险等 4 个方面，提出 20 条服务保障举措。
意见明确，要建立健全与科创板及注册制相适应的检察机制。由市检察院第三分院集中管辖本市涉科创板证券犯罪案件，完善刑事、民事、行政 " 三合一 " 专业化办案机制，与上海金融法院建立涉科创板刑事案件线索移送研判机制，提高办案精准度。
针对上市公司造假、违法违规披露信息等证券市场顽疾，意见提出，要加强穿透式审查，除发行人外，还要追究幕后实际操纵者的犯罪行为，如公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人等，提高涉信息披露违法行为的犯罪成本，净化资本市场环境。
此外，意见重点强调，依法严惩保荐人、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等中介机构提供虚假证明文件，或提供证明文件重大失实等犯罪，明确各证券中介机构的责任边界。
" 之前，上海检察机关办理的中恒通公司欺诈发行私募债券案，就是金融中介机构帮助上市公司财务造假，造成投资者损失的一起典型案例。" 市检察院相关负责人介绍，中恒通公司董事长、实际控制人、法定代表人、财务总监等人通过伪造单据、虚构收入、出具虚假股东会决议等方式，虚增 5.13 亿余元营业收入和 1.31 亿元利润。利某达会计师事务所在审计时未仔细审核，便让这份严重虚假的审计报告通过，最终造成投资者 1.5 亿元损失。
" 我们希望，通过责任追究、检察建议、法治宣传等方式，促使中介机构依法履职，真正发挥好证券市场看门人的作用。" 市检察院相关负责人说。
栏目主编：王海燕 本文作者：王闲乐 文字编辑：王闲乐 题图来源：视觉中国 图片编辑：曹立媛